在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，境外直接投資(Outward Direct Investment，簡稱 ODI)已成為眾多企業(yè)拓展國際市場、提升競爭力的重要戰(zhàn)略選擇。然而，企業(yè)在踏上這一征程時，必須先滿足 ODI 備案對企業(yè)資質(zhì)的一系列要求。

境內(nèi)主體資格要求

1、企業(yè)類型

需為依法設(shè)立的境內(nèi)企業(yè)法人(含外商投資企業(yè))，個體工商戶、合伙企業(yè)等非法人主體不具備備案資格。

例外：部分自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)政策允許符合條件的個人通過特殊目的公司(SPV)開展境外投資，但需單獨(dú)申請。

2、存續(xù)時間與經(jīng)營記錄

非硬性要求：法律未明確規(guī)定企業(yè)成立年限，但實(shí)務(wù)中成立滿1-3年的企業(yè)通過率更高。

關(guān)鍵點(diǎn)：需提供最近一年審計報告，證明企業(yè)持續(xù)經(jīng)營且財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)。新成立企業(yè)若無法提供審計報告，需補(bǔ)充說明資金來源及投資合理性。

3、違規(guī)記錄審查

企業(yè)及關(guān)聯(lián)方(如控股股東、實(shí)際控制人)需無重大違法違規(guī)記錄，包括但不限于：

稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理領(lǐng)域的行政處罰;

未履行境外投資項目承諾(如未按期完成投資、擅自變更投資內(nèi)容);

涉及國家安全、反壟斷審查未通過的案例。

ODI備案的核心要求

1、境內(nèi)主體資質(zhì)

企業(yè)類型：需為境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人(含外商投資企業(yè))，個體工商戶、合伙企業(yè)不適用;

存續(xù)時間：無硬性年限要求，但需提供至少1年審計報告證明持續(xù)經(jīng)營能力;

違規(guī)記錄：企業(yè)及關(guān)聯(lián)方(如控股股東)無重大違法違規(guī)記錄(如稅務(wù)、外匯、反壟斷處罰)。

2、財務(wù)健康度

凈利潤覆蓋：實(shí)務(wù)中建議企業(yè)最近一年凈利潤≥投資額的10%-30%(地區(qū)差異);

資產(chǎn)負(fù)債率：部分地區(qū)要求≤70%，高負(fù)債企業(yè)需補(bǔ)充償債能力證明;

資金來源合法性：禁止使用個人資金、地下錢莊或虛構(gòu)貿(mào)易背景的資金。

3、行業(yè)合規(guī)性

敏感行業(yè)限制：

需核準(zhǔn)的行業(yè)：武器裝備、跨境水資源開發(fā)、新聞傳媒、房地產(chǎn)、酒店、影城等;

禁止行業(yè)：賭博、色情、洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)。

產(chǎn)業(yè)政策匹配：鼓勵類行業(yè)(如高端制造、新能源)備案流程更高效。

4、投資真實(shí)性

路徑合理性：禁止通過多層離岸公司、殼公司規(guī)避監(jiān)管;

商業(yè)計劃可行性：需提交投資目的、預(yù)期收益、退出機(jī)制等分析報告;

反洗錢審查：涉及高風(fēng)險國家(如伊朗、朝鮮)需提交風(fēng)險評估報告。

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